Steuerpflicht in der Sexarbeit: Infos und Tipps
Steuern?! Ja, das ist ein leidiges Thema. Allerdings musst auch Du Dich als Person in der Sexarbeit mit Steuern befassen, denn: Wenn Du in Deutschland arbeitest, bist Du steuerpflichtig.
Das heißt, Du musst einen Teil Deines Verdienstes als Steuern an den Staat zahlen. Dies gilt für alle in Deutschland arbeitenden Personen - egal, ob sie einen Wohnsitz in Deutschland besitzen oder nicht. Weil das für Dich und Deine Kolleg*innen oftmals überraschend ist, wollen wir Dir hier ein paar allgemeine Hinweise dazu geben, damit Du besser Bescheid weißt und wegen der Steuern nicht in Schwierigkeiten kommst. Manch einem wird das Thema Steuern auch bei der Anmeldung beim Ordnungsamt bewusst, weil dort über die Weitergabe der Daten an die Finanzverwaltung informiert wird.
Da das Verfahren rund um die Steuern kompliziert sein kann, kann es hilfreich sein, die kostenpflichtigen Dienste einer Steuerkanzlei (das ist ein*e Anwält*in, die sich gegen Bezahlung um Deine Steuern kümmert) oder eines Lohnsteuerhilfevereins in Anspruch zu nehmen. Mit allgemeinen Fragen kann Dir aber auch das Finanzamt in Deiner Stadt - also zum Beispiel in Siegen - weiterhelfen. Welches Finanzamt für Dich zuständig ist, erfährst Du mithilfe sogenannter Finanzamtfinder.
Steuerverpflichtung bei Selbstständigkeit
Die meisten Personen in der Sexarbeit sind selbstständig tätig. Aber egal, ob Du im Angestelltenverhältnis Deiner Arbeit nachgehst oder selbstständig bist. In jedem Fall bist Du steuerpflichtig. Als selbstständig arbeitende Person musst Du Deine Steuern für das zurückliegende Jahr nachträglich selbst zahlen. Daher solltest Du Deine Finanzen immer gut im Blick behalten und Dir am Besten für die Steuern genug Geld zur Seite legen. Hier in dem Text haben wir insbesondere Informationen für die Steuerpflicht von Selbstständigen zusammengestellt. Bei Fragen zu Steuern als angestellte Person kannst Du auf der Website Cara Informationen nachlesen oder Dich gerne an uns wenden. So erreichst Du uns.
Steuererklärung
Deine Steuern werden anhand Deiner Angaben zu Deinem Gewinn errechnet. Hierfür musst Du eine sogenannte Steuererklärung abgeben. Diese musst Du in der Regel spätestens am 31.07. des Folgejahres bei Deinem Finanzamt abgeben. Möchtest Du also Deine Steuererklärung für das Jahr 2022 abgeben, musst Du sie spätestens am 31.07.2023 beim Finanzamt einreichen.
Für eine Steuererklärung brauchst Du eine Steuernummer / Steuer-ID, die Du beim Finanzamt an Deinem Aufenthaltsort erfragen kannst.
Einnahmeüberschussrechnung (Einnahmen-Ausgaben-Rechnung)
Als selbstständige Person bist Du dazu verpflichtet, Deine Einnahmen zu notieren. Diese Angaben werden auch für die Steuererklärung benötigt. Wenn Du Dir zusätzlich Deine Ausgaben notierst, kannst Du diese auch steuerlich geltend machen - also auf Dein Einkommen anrechnen lassen - und musst dann weniger Steuern bezahlen.
Du kannst Dir einfach für jeden Monat eine Liste mit Deinen Einnahmen aus Deinem Job und Deinen Ausgaben für Deinen Job (zum Beispiel Zimmermiete oder Tageseintritt, Kondome, Handschuhe, Gleitmittel, Dessous, Sexspielzeug, Fahrtkosten zur Arbeit, Waschmittel, Kosten für ein Arbeitshandy, Kosten für Werbung) erstellen.
Notiere Dir für jeden Tag Deine gesamten Einnahmen und Ausgaben. Bewahre von Deinen Ausgaben immer die Quittungen und Belege auf. Auch wenn Du krank bist oder Urlaub hast, trage Dir das für diese Tage ein. Wir haben Dir eine solche Tabelle erstellt, die Du auch mit dem Handy nutzen und Deine Angaben eintragen kannst. Du kannst Dir aber auch einfach auf einem Blatt Papier eine solche Tabelle aufmalen und die Angaben dort eintragen. Wenn Du alle Einnahmen eines Kalenderjahres zusammenrechnest und dann die Ausgaben, hast Du die Angaben, die Du für Deine Steuererklärung benötigst. Wichtig ist, dass alle Angaben, die Du machst, wahrheitsgemäß sind, da Du Dich sonst strafbar machst.
ELSTER für die Steuererklärung
Steuererklärungen werden in Deutschland inzwischen digital, das heißt am Computer gemacht. Dafür gibt es das sogenannte ELSTER-Portal, bei dem Du Dich anmelden und dann mit den Zugangsdaten Deine Steuererklärung machen kannst. Leider gibt es ELSTER nur auf deutsch. Vielleicht kann Dir beim Ausfüllen aber auch eine Person Deines Vertrauens helfen oder Du nutzt Hilfsprogramme wie dieses. Du kannst aber auch ein Steuerbüro oder einen Einkommensteuerhilfeverein beauftragen.
Steuerarten
Die Einkommensteuer, die Umsatzsteuer und die Gewerbesteuer können für Dich gelten. Manchmal gibt es auch eine sogenannte Vergnügungssteuer in der Stadt, in der Du arbeitest. Bei uns im Kreis Siegen-Wittgenstein gilt diese Vergnügungssteuer beispielsweise nur für Personen, die einen Striptease und ähnliche Dienstleistungen anbieten.
Welche Steuern für Dich eine Rolle spielen, hängt davon ab, wie viel Du verdienst (Einkommen) und ob Du verheiratet bist oder Kinder hast (persönliche Lebenssituation). Auf den Websiten Cara und vom Berufsverband erfährst Du mehr über die Steuerarten.
Düsseldorfer Verfahren: Deine Steuervorauszahlung
Beim Düsseldorfer Verfahren handelt es sich um Steuer-Vorauszahlungen. Wenn Du in einem Club oder Bordell arbeitest, kann es sein, dass von dem*der Club-Betreiber*in (täglich) ein fester Betrag an Steuern eingesammelt wird. Die gesammelten Beträge muss der*die Betreiberin dann in Deinem Namen an das Finanzamt weiterleiten. Das soll die Steuerzahlungen für selbstständige Personen in der Sexarbeit erleichtern. Eine Steuererklärung musst Du dennoch machen. Deine Vorauszahlungen werden dann von Deinen zu zahlenden Steuern abgezogen, so dass Du nicht so eine hohe Summe auf einmal bezahlen musst. Für jede Vorauszahlung solltest Du Dir von dem*der Betreiber*in eine Bescheinigung / Quittung ausstellen lassen, damit Du diese für Deine Steuererklärung vorliegen hast und das Finanzamt sie verrechnen kann. Diese Vorauszahlung kannst Du Dir auch in Deiner oben genannten Tabelle als Extraausgabe in der letzten Spalte “Sonstiges” eintragen.
Hast Du noch Fragen oder brauchst Hilfe beim Thema Steuern? Wir helfen Dir gerne! So erreichst Du uns.
Hier findest Du die
Tabelle für Deine Einnahmenüberschussrechnung (Einnahmen-Ausgabenrechnung)
und eine Tabelle mit einer Beispielrechnung